Como conciliar um extrato bancário com o livro razão

Escrito por kelly bowlin | Traduzido por césar campos
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Como conciliar um extrato bancário com o livro razão
Compare o extrato bancário com os dados do livro razão (Thinkstock/Comstock/Getty Images)

Um livro razão deve espelhar uma conta-corrente da empresa, porque deve demonstrar todos os depósitos e transferências realizados para e pela companhia. Ele é essencialmente um registro de contas. Fazer o balanço de um extrato bancário para um livro razão é o mesmo que fazer o balancete de um talão de cheques comum para uma declaração do banco.

Nível de dificuldade:
Moderado

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Instruções

  1. 1

    Verifique a adição e subtração no livro razão, especificamente se ele é preparado manualmente. Isso garante que o total da declaração seja exato.

  2. 2

    Compare todos os valores dos cheques apresentados no livro razão com as respectivas quantias constantes do extrato bancário. Além disso, verifique os totais de depósito mostrados no registro contábil com os depósitos apresentados no extrato bancário. Se houver divergências em qualquer um dos valores apresentados, descubra se é um erro do banco ou do livro razão.

  3. 3

    Relacione quaisquer contas e depósitos pendentes mostrados no livro razão, mas ainda não apresentados no extrato bancário. Isso costuma acontecer com depósitos realizados perto do final do mês.

  4. 4

    Verifique que quaisquer encargos bancários mostrados no extrato bancário, tais como encargos bancários diversos, também estejam inseridos no livro razão.

  5. 5

    Concilie o saldo do livro razão com o saldo bancário, subtraindo-se todas as transferências pendentes mostradas no livro razão, mas que ainda não constam no extrato do banco. Acrescente quaisquer depósitos pendentes mostrados no registro da contabilidade, mas ainda não apresentados na declaração do banco, para o total do saldo bancário, o qual, quando ajustado, deve ser igual ao saldo final mostrado no registro contábil.

Dicas & Advertências

  • Vários programas estão disponíveis para a realização de conciliações bancárias. Alguns são programas de livro razão automatizados que vêm com conciliações de contas.
  • Notifique o banco imediatamente, se você encontrar alguma divergência entre o saldo do livro razão e o saldo bancário. A maioria dos problemas se refere aos erros do banco ou da pessoa que realizou os registros no livro razão.

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