Como realizar uma auditoria externa

Escrito por contributing writer | Traduzido por paula mangia garcia terra
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Como realizar uma auditoria externa
Como realizar uma auditoria externa (meeting place image by Julija Sapic from Fotolia.com)

Essencialmente, auditorias externas são avaliações de alguns aspectos do funcionamento de uma empresa. A auditoria pode estar focada na estrutura e na propriedade das finanças, em cumprimento legal e ético com as normas legais e da indústria, na medida em que se relacionam com os procedimentos operacionais, ou em uma avaliação da conformidade dos recursos humanos. Uma auditoria externa é sempre realizada por uma parte sem interesse pessoal ou financeiro na empresa ou em suas operações. Independente do tipo de controle externo envolvido, existem alguns procedimentos essenciais.

Nível de dificuldade:
Moderado

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Instruções

  1. 1

    Reúna-se com a gestão da empresa e/ou com os executivos para definir os perímetros da auditoria. Se a auditoria for focada principalmente em finanças, será necessária reunião com o diretor financeiro da organização e com os funcionários da contabilidade. Em outros casos, envolve-se o pessoal dos Recursos Humanos ou funcionários que supervisionam as operações do dia a dia da área de produção.

  2. 2

    Pesquise pela empresa online. Descubra o que pode encontrar em reportagens, fóruns e outros locais na internet que podem ser relevantes para o processo de auditoria. Isso é útil principalmente na realização de auditorias relacionadas a outras questões além da contabilidade, apesar de que a pesquisa pode render alguns dados importantes e relevantes para uma auditoria financeira.

  3. 3

    Colete documentos e dados pertinentes. Isso significa obter acesso a documentos tanto em papel quanto em sistemas eletrônicos que sejam utilizados ​​para armazenar a informação relevante. Os dados podem estar em armários de arquivo, armazenamento eletrônico interno ou podem envolver a segurança de credenciais de acesso aos dados que estejam armazenados em um servidor remoto.

  4. 4

    Leia todos os dados relevantes. Isso inclui cópias impressas, assim como arquivos eletrônicos. Familiarizar-se com o tipo de documentação realizada e com a maneira com que a informação está detalhada irá fornecer uma base para a compreensão do que deve ser analisado e onde encontrar o que você precisa.

  5. 5

    Prepare uma lista de perguntas e apresente-a aos seus contatos na organização. As perguntas deverão surgir durante a leitura dos dados fornecidos. Isso pode permitir encontrar mais informações que ajudarão a preencher lacunas nos dados já revisados.

  6. 6

    Organize os dados e as respostas para as perguntas. Combine toda a entrada em um formato que se possa trabalhar facilmente e acelerar, desta forma, o processo de auditoria.

  7. 7

    Avalie os dados ao seu alcance. Isso significa identificar de áreas onde a empresa parece estar em conformidade, assim como apontar as áreas que não estão em conformidade e que poderiam ter uma atenção especial.

  8. 8

    Faça sugestões de melhoria. Embora não seja sempre a função de uma auditoria financeira externa, tornou-se cada vez mais comum para os auditores oferecerem conselhos sobre como melhorar os sistemas existentes para que a operação esteja mais em conformidade com os padrões da indústria ou do governo.

Dicas & Advertências

  • Defina os perímetros da auditoria antes de iniciar o trabalho. Não há nenhum ponto para concentrar sobre as finanças quando o objetivo da auditoria é avaliar a qualidade dos esforços dos Recursos Humanos da organização.
  • Certifique-se de todas avaliações e sugestões atendam a normas e regulamentos legais relevantes para a jurisdição onde a organização está baseada e/ou em funcionamento. O não cumprimento dessas etapas poderá prejudicar a reputação do auditor e levá-lo a algum tipo de recurso legal.

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