Como escrever um relatório de revisão de auditoria de conformidade

Escrito por marcus cage | Traduzido por mario filho
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Como escrever um relatório de revisão de auditoria de conformidade
Auditorias de conformidade começam quando os auditores se reúnem com a gestão (Alistair Berg/Digital Vision/Getty Images)

Revisões de auditoria de conformidade são usadas para examinar os processos e procedimentos da organização. Estas revisões são gerenciadas por acordos contratuais e/ou regulamentos governamentais. Revisões de conformidade expõem possíveis áreas problemáticas que apresentem a possibilidade de multas e processos judiciais. Revisões de auditoria de conformidade envolvem auditados e auditores. As empresas podem contratar contadores públicos certificados ou auditores internos certificados para a realização destas revisões. Um indivíduo, no entanto, não precisa ser certificado para executar ou escrever uma.

Nível de dificuldade:
Moderadamente desafiante

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O que você precisa?

  • Nome do auditado
  • Nome do auditor
  • Objetivo da auditoria
  • Escopo da auditoria
  • Horário da auditoria
  • Critério da auditoria
  • Logística da auditoria
  • Papéis e responsabilidades dos membros da equipe

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Instruções

    Relatório de conformidade de auditoria

  1. 1

    Construa os objetivos e critérios de auditoria. Determine que a auditoria vai cumprir e estabelecer o método que será usado para criar os objetivos. Os critérios de conformidade consistem em necessidades específicas que os auditores utilizam para medir seus resultados. Objetivos e critérios podem ser baseados nas prioridades da empresa ou exigências estaduais e diretrizes.

    Como escrever um relatório de revisão de auditoria de conformidade
    Auditor e auditado devem ser identificados em um relatório de auditoria. (group of business men and women image by Steve Johnson from Fotolia.com)
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    Defina o escopo da auditoria. O escopo de um relatório de revisão de conformidade implica no cumprimento dos limites da auditoria. Por exemplo, o escopo ilustra o processo e atividades que serão examinados. Ele também mostra a localização e período de tempo que a auditoria irá abranger.

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    Os gestores do negócio podem optar por empregar auditores para avaliação de desempenho. (two business men viewing a computer screen image by Wingnut Designs from Fotolia.com)
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    Identifique o auditor e auditado. O primeiro é um indivíduo ou empresa que está sendo auditado, e o segundo é a pessoa ou organização que realiza a auditoria. Forneça informações básicas sobre ambos.

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    Auditores fazem anotações dos regulamentos e violações contratuais (taking notes image by Charles Jacques from Fotolia.com)
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    Determine a logística de auditoria e horário. A logística explica como a auditoria foi conduzida e resolve quaisquer problemas que possam dificultar a execução da auditoria. A indisponibilidade de pessoal seria um problema em potencial. O calendário da auditoria consiste nas datas, horários e locais onde as reuniões vão ocorrer.

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    Análises comparativas e qualitativas são utilizadas pelos auditores. (book and magnifying glass image by timur1970 from Fotolia.com)
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    Selecione os membros do time de auditoria. O auditor líder determina as pessoas para o time de auditoria. Ele escolherá participantes que conheçam os auditados e o escopo do projeto. Estes indivíduos auxiliam o auditor líder com o plano de auditoria, avaliações e relatórios. O auditor líder definirá as funções da equipe de acordo com a experiência individual. Após determinar as funções, o auditor líder poderá construir os papéis e responsabilidades da equipe de auditoria.

    Como escrever um relatório de revisão de auditoria de conformidade
    Relatórios de auditoria podem ser positivos ou negativos (smiley sad image by Tomislav from Fotolia.com)
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    Relatório de descobertas e conclusões da auditoria. Esta parte é o resultado da auditoria em relação ao seu escopo e objetivos. Ele inclui um resumo das informações e pode consistir de observações adicionais. Ele também aponta as áreas de conformidade e não conformidade, bem como áreas de melhoria.

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    A reunião final marca a conclusão de uma auditoria (table for meetings image by terex from Fotolia.com)

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